Как рассчитать фиксированные взносы ИП за неполный год

Страховые взносы ИП за неполный год

Если предприниматель зарегистрировался или закрыл ИП в середине года, то страховые взносы рассчитываются, исходя из реального времени деятельности в статусе ИП. Для расчета нужно знать число полных месяцев деятельности и число дней в неполном месяце деятельности. Дату регистрации ИП и дату регистрации прекращения предпринимательской деятельности считать не нужно:

  • — первый день деятельности ИП — дата регистрации в ЕГРИП;
  • — последний день деятельности ИП — дата регистрации прекращения предпринимательской деятельности.

Размер взносов уменьшится пропорционально числу дней в году в статусе ИП. Взносы за неполный год рассчитайте на калькуляторе.

Если доходы за неполный год превысили 300 тысяч рублей, с суммы превышения рассчитайте 1% допвзнос на пенсионное страхование.

последний день деятельности ИП дата регистрации прекращения предпринимательской деятельности.

Пример №2: А если ИП открылось не с начала года и закрывается раньше, чем 31 декабря? Как считать?

Аналогично. Рассмотрим другой пример:

Предприниматель стал ИП 20 июня, но снялся с учета 15 декабря 2017 года. При этом, его доход за это время составил 700 000 рублей.

  • Количество полных месяцев: 5 (июль, август, сентябрь, октябрь,ноябрь)
  • Количество дней в неполных месяцах: 11 дней в июне и 15 дней в декабре.

Взнос на обязательное пенсионное страхование В ПФР 5 1950 1950 30 11 1950 31 15 9750 715 943,55 11408,55.

Возвращение в бизнес в текущем расчетном периоде

Если после прекращения предпринимательской деятельности бизнесмен примет решение вновь зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя в этом же расчетном периоде, то в целях исчисления фиксированного платежа по страховым взносам необходимо иметь в виду следующее.

В случае исключения коммерсанта из ЕГРИП при прекращении им предпринимательской деятельности и последующего внесения новых сведений в данный реестр при приобретении им вновь статуса индивидуального предпринимателя возникает новый плательщик. Соответственно, у такого плательщика возникают новые обязанности по уплате страховых взносов.

С учетом изложенного, а также того, что вышеназванным субъектом согласно п. 5 ст. 432 НК РФ уже были уплачены страховые взносы по прекращенной в текущем расчетном периоде предпринимательской деятельности (в том числе в размере 1% от суммы дохода, превышающего 300 000 руб.), в величине дохода вновь зарегистрированного индивидуального предпринимателя при определении размера страховых взносов учитываются только доходы, полученные им после вновь осуществленной регистрации.

Таким образом, с целью определения размера страховых взносов за расчетный период доходы, полученные индивидуальным предпринимателем по прекращенной предпринимательской деятельности, не суммируются с доходами, полученными им при возобновлении деятельности в течение этого же расчетного периода (см. Письмо Минфина России от 06.02.2018 № 03-15-07/6781,направленное для использования в работе территориальным налоговым органам и налогоплательщикам Письмом ФНС России от 26.02.2018 № ГД-4-11/3724@).

Пример 3.

Индивидуальный предприниматель, снявшись с учета 20.10.2018, вновь зарегистрировался в качестве ИП 01.12.2018. Доход от первого периода ведения деятельности составил 280 000 руб., от второго – 150 000 руб. Соответственно, суммарный доход по итогам 2018 года составил 430 000 руб.

Следует ли в таком случае предпринимателю уплатить страховые взносы за 2018 год в размере 1% от суммы дохода, превышающего 300 000 руб.?

В рассматриваемой ситуации доходы, полученные индивидуальным предпринимателем в первом и втором периодах ведения деятельности, не суммируются. Следовательно, по итогам 2018 года оснований для уплаты страховых взносов в размере 1% не имеется.

За неполный месяц деятельности фиксированный размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных дней этого месяца.

Что такое фиксированные взносы и почему они уже не фиксированные

Фиксированными взносами назывались страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование, уплачиваемые индивидуальными предпринимателями, адвокатами, нотариусами и иными лицами, занимающимися частной практикой.

До 2014 года фиксированные взносы были действительно фиксированными (устанавливаемые на год) и одинаковыми для всех уплачивающих их лиц. Затем вступили в силу поправки в законодательство, изменяющие порядок исчисления взносов и по сути взносы перестали быть фиксированными, поскольку часть взносов зависит от дохода предпринимателя.

Читайте также:  Получение водительских прав после лишения

А с 2018 года такое название убрано из нормативных документов. Мы же продолжим называть эти взносы фиксированными для удобства и потому, что название привычно для предпринимателей.

С 2017 года порядок уплаты фиксированных страховых взносов регулируется главой 34 Налогового кодекса и уплачиваются взносы не во внебюджетные фонды, а в территориальные налоговые инспекции по месту регистрации ИП.

Однако если в вышеуказанные периоды предпринимательская деятельность осуществлялась, то взносы придется уплачивать п.

Калькулятор страховых взносов ИП

После расчёта предлагаем воспользоваться образцом заполнения платёжного поручения для оплаты страховых взносов за этот год с полным описанием всех характеристик полей документа.

После расчёта предлагаем воспользоваться образцом заполнения платёжного поручения для оплаты страховых взносов за этот год с полным описанием всех характеристик полей документа.

Калькулятор страховых взносов

Индивидуальные предприниматели (ИП) обязаны ежегодно перечислять фиксированные страховые взносы в ПФР (Пенсионный фонд России) и ФФОМС (Федеральный фонд обязательного медицинского страхования).

Калькулятор страховых взносов.

Какие взносы платит ИП на УСН и других режимах

Очень подробно про расчет страховых взносов, исходя из МРОТ, написано здесь. Поэтому здесь я повторяться не буду и дам уже готовые цифры, которые получаются за год. Минимальная сумма взносов (это фиксированная часть) в 2017 году составляет 27990 руб., в т.ч.

  • в ПФР — 23400 руб.,
  • в ФФОМС — 4590 руб.

Эта сумма перечисляется в бюджет, если доход ИП за календарный год составил менее 300 000 руб. или отсутствовал вовсе.

Если в календарном году индивидуальный предприниматель получил более 300 000 руб. дохода, то помимо обязательных взносов в размере 27990 руб. он обязан перечислить в бюджет взносы в размере 1% от суммы дохода, выходящего за пределы 300 000 руб.

В 2017 году ИП обязан заплатить страховые взносы в следующие сроки:

  • фиксированная часть (27990 руб.) должна быть перечислена до 31 декабря 2017 года (очень советую платить пораньше, хотя бы до 25 декабря, иначе платеж не успеет дойти!).
  • сумма взносов в 1% с превышения дохода в 300 000 руб. оплачивается до 1 апреля 2018 года.

Также обязательно почитайте, как уплаченные страховые взносы уменьшают налог на УСН, это сослужит вам хорошую службу.

Как рассчитать взносы ИП за неполный год.

За пенсионные взносы ПФР уже не отвечает: куда и как платить + образцы платежек

Суммы фиксированных взносов хоть и называются пенсионными и медицинскими все уплачиваются предпринимателем в налоговую по прописке, даже если бизнес ведется в другом городе или регионе и все остальные налоги платятся по месту осуществления деятельности. В ПФР в 2020 году обязательные фиксированные взносы «за себя» не перечисляются.

Все реквизиты своей инспекции можно найти на сайте ФНС. Даже если вы не знаете, какая налоговая вас обслуживает, там же можно ее отыскать по своему адресу. Кроме этого для уплаты вам понадобятся актуальные КБК на 2020 год.

Правильные КБК по страховым взносам «за себя» в 2020 году:

Фиксированные взносы ИП «за себя» на ОПС (в том числе 1% с превышения дохода 300 тыс. руб.)

182 1 02 02140 06 1110 160

Фиксированные взносы ИП «за себя» на ОМС

182 1 02 02103 08 1013 160

Перечислить страховые можно со своего расчетного счета, по банковской карте через сайт налоговой, наличными через оператора банка или на портале Госуслуг. Кстати, квитанцию для уплаты наличкой, можно также сформировать на сайте ФНС.

Учитывайте, что платежные переводы через банк могут проходить до 5-ти дней. Поэтому, если вы оплачиваете взносы 31 декабря, скорее всего инспекция получит ваши деньги только в следующем году и может оперативно выставить требование по недоимке, а следовательно заблокировать счет сразу после новогодних праздников.

Сложностей в расчете взносов не возникает, если ИП работает целый год и его доход меньше 300 тыс. руб. Но если он зарегистрировался не с начала года или размер прибыли больше? Как правильно посчитать сумму к уплате? Давайте разбираться.

Суммы фиксированных взносов хоть и называются пенсионными и медицинскими все уплачиваются предпринимателем в налоговую по прописке, даже если бизнес ведется в другом городе или регионе и все остальные налоги платятся по месту осуществления деятельности.

Дополнительные взносы на ОПС. Порядок расчета

Дополнительные взносы уплачивают только те ИП, которые получили в текущем году доход свыше 300 000 руб.:

  • с суммы превышения надо заплатить взнос только в ПФР по ставке 1% от суммы дохода.
Читайте также:  Сотрудник не прошел испытательный срок: как уволить?

Базовая формула расчета дополнительных взносов:

Сумма дополнительных взносов в ПФР за 2020 г. =
(Сумма дохода за 2020 г. — 300 000 руб.) х 1%

Важно: для дополнительного страхового взноса в ПФР есть ограничение:

  • Восьмикратный фиксированный размер (постоянная часть) страховых взносов на ОПС — это максимум, сколько нужно заплатить за расчетный период (пп. 1 п. 1 ст. 430 НК РФ).
  • Пример: за 2020 год размер дополнительных страховых взносов на ОПС не может быть больше 227 136 руб. (8 х 32 448 руб. – 32 448 руб. ).

Базовая формула расчета дополнительных взносов.

Калькулятор страховых взносов

Здравствуйте, все равно получается так же как и было

Количество работников
4
Сумма доходов работников
57298.8
Данные по работникам, которые получили выплаты выше МРОТ (в 2020 г. – 12130 руб.)
Количество работников
2
Сумма доходов работников
18633.68

суммы взносов остались прежними:(

Вот так нужно заполнить:

Данные по работникам, которые получили выплаты меньше или в размере МРОТ (в 2020 г. – 12130 руб.):
Количество — 4 Доход — 33038.80 (12130+6969,60+6969,60+6969,60).
Данные по работникам, которые получили выплаты выше МРОТ (в 2020 г. – 12130 руб.)
Количество — 2 Доход 42893.68 (15550 + 27.343,68)

Ответ:
Сумма доходов работников, которые получили выплаты меньше или в размере МРОТ:

33038.8
Сумма доходов работников, которые получили выплаты выше МРОТ:

42893.68
Сумма страховых взносов на пенсионное страхование:

14469.1
Сумма страховых взносов на обязательное медицинское страхование:

3853.92
Сумма страховых взносов на обязательное социальное страхование:

1661.67
Сумма страховых взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний:

Добрый день. Я ИП с наемным работником 0,5 ставкой. Нужно рассчитать страх.взносы за себя и работника за пол года. Правильно ли я рассчитала?
Доход за 6 мес. —660 000руб.
З/п работника — 7500*6=45 000 руб.

За ИП ОПС — 16 224 руб.
ОМС — 4 213 руб.
Т.к. Сумма дохода превышает 300 000 руб. (660 000-300 000=360 000) уплачивается 1% – 3 600 руб.
Итого за ИП: 24 037 руб.

За работника: ОПС —22%—9900 руб.
ОМС—5,1%—2295 руб.
ОСС—2,9%—1305 руб.
Итого за работника: 13 500 руб.

да МСП
кол-во работников 1 доход 12500
Данные по работникам, которые получили выплаты выше МРОТ (в 2020 г. – 12130 руб.)

кол-во работников 1 доход 12500
Сумма доходов работников, которые получили выплаты меньше или в размере МРОТ:
12500
Сумма доходов работников, которые получили выплаты выше МРОТ:
12500
Сумма страховых взносов на пенсионное страхование:
5455.6
Сумма страховых взносов на обязательное медицинское страхование:
1274.63
Сумма страховых взносов на обязательное социальное страхование:
714.27
Сумма страховых взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний:
50

я сделала как вы советовали
но требует заполнение первой строки

Относится ли ваша организация в малому или среднему бизнесу?
Да

Данные по работникам, которые получили выплаты меньше или в размере МРОТ (в 2020 г. – 12130 руб.)
Количество работников ?
Поле обязательно для заполнения .
Сумма доходов работников ?
Поле обязательно для заполнения .
Данные по работникам, которые получили выплаты выше МРОТ (в 2020 г. – 12130 руб.)
Количество работников
1
Сумма доходов работников
12500
Ставка страховых взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний
0.2

Татьяна, в полях, которые не должны заполняться, не нужно стирать нули. Если строку не нужно заполнять, нужно там оставить значение «0». Если стереть, то программа будет ругаться «поля обязательны к заполнению» и тогда ничего считать не будет. Поэтому в полях
«Данные по работникам, которые получили выплаты меньше или в размере МРОТ (в 2020 г. – 12130 руб.)» нужно ставить «0».

Читайте также:  Избрание и функции совета многоквартирного дома

Я также считала сегодня на калькуляторе . Суммы выходят не верные, У меня 8 человек. Микропредприятие. 8чел на 12130=97040
Свыше мрот(общий фонд з.п. 183735.63-97040=86695.63
Сумма доходов работников, которые получили выплаты меньше или в размере МРОТ:
97040
Сумма доходов работников, которые получили выплаты выше МРОТ:
86695.63
Сумма страховых взносов на пенсионное страхование:
41663.16
Сумма страховых взносов на обязательное медицинское страхование:
9380.86
Сумма страховых взносов на обязательное социальное страхование:
5628.32
Сумма страховых взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний:
367.47

то что получилось больше чем мы платили до льгот.

63 Сумма доходов работников, которые получили выплаты меньше или в размере МРОТ 97040 Сумма доходов работников, которые получили выплаты выше МРОТ 86695.

Сервисы для расчета суммы

На самом деле, чтобы посчитать размер СВ предпринимателя, который был не полный год зарегистрирован, не можно не брать в руки калькулятор и вычислять формулы. У налоговой инспекции на такой случай есть прекрасный сервис — Расчет взносов. Все, что нужно знать для ИП — это дата начала деятельности и дата окончания. Вводим даты и система посчитает сумму взносов. Единственное исключение — это то, что она не учитывает сумму взносов с превышения доходов суммы в триста тысяч. Но данная часть СВ не зависит от того когда ИП начал и закончил деятельность. Она вычисляется как 1% от разницы суммы доходов и 300тысяч. Важно отметить, что помимо подсчета суммы сервис налоговой предоставляет сведения о кодах бюджетной классификации, по которым нужно платить СВ.

У налоговой инспекции на такой случай есть прекрасный сервис Расчет взносов.

Если ИП открыто не сначала года, как платить страховые взносы

Гр. Попов зарегистрировался как ИП 6 марта 2019 года. За все время работы он получил 292999 рублей дохода. Дело стало за правильным расчетом.

Дополнительная информация! Безопаснее включать в расчеты дни регистрации ИП и снятия с учета. Переплата небольшая, а нервы целее.

Гр. Попов должен рассчитать выплаты, исходя из расчета отработанных полных 9 месяцев (апрель-декабрь) и 26 дней марта.

29354:12*9=22015,5 за 9 месяцев;

29354:12*(26:31)=2051,62 за 26 дней;

Итого: 22015,5+2051,62=24067,12 руб. в ПФР.

6884:12*9=5163 за 9 месяцев;

6884:12*(26:31)=481,14 26 дней;

Итого: 5163+481,14=5644,14 руб. в ФФОМС.

Важно! В случае если доход на 31.12.2019 года превысит 300000, то согласно закону 1% от суммы сверх установленного лимита следует заплатить в срок до 01.07.2020 года в ИНФС.

Как рассчитать СВ, если ИП работало несколько месяцев в году.

Взносы ИП за себя в 2020 году

За 2020 год индивидуальным предпринимателям придется заплатить за себя страховых взносов на 4636 рублей больше, чем в 2019 году.

Индивидуальные предприниматели на общей системе и основных спецрежимах должны платить за себя страховые взносы.

Если ИП зарегистрировано не с начала года,
как считать страховые взносы

Работодатели, представленные компаниями или ИП.

КБК ИП: фиксированный платеж “за себя” в 2020 году

Обратите внимание, что в 2020 году установлен единый код для уплаты фиксированной суммы взносов на пенсионное страхование и суммы с превышения дохода.

Фик­си­ро­ван­ные пла­те­жи ИП в 2020 году нужно упла­чи­вать по ­сле­ду­ю­щим КБК (независимо от применяемого режима).

Таблица: КБК для уплаты страховых взносов ИП в 2020 году

Страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование перечисляйте отдельными платежными поручениями. Платежные поручения: образцы

Вы можете скачать образец образец платежного поручения на уплату фиксированных пенсионных взносов по ссылке.

Вы можете скачать образец платежки на уплату медицинских взносов по ссылке.

Отчетность по фиксированным взносам не сдается, даже если величина дохода предпринимателя превысила 300 000 руб. за 2020 год.

А может выгоднее быть самозанятым.

Добавить комментарий